Заявление на возврат денег за обучение

> Заявления > Заявление на возврат НДФЛ за обучение: образец

При оплате собственного обучения и обучения детей, братьев или сестёр у налогового резидента РФ есть возможность получить налоговый вычет. Каким образом можно получить указанный вычет? Какие документы необходимо предоставить? Как составить заявление на возврат НДФЛ за обучение? Об этом пойдёт речь в данной статье.

Что подразумевается под налоговым вычетом за обучение?

Возмещение НДФЛ при покупке квартиры – это возмещение определённой суммы, уменьшающей налоговую базу налогоплательщика, т.е. уменьшающая размер той части дохода, с которой уплачивается налог на доходы физических лиц.

Иными словами, налогоплательщик имеет право на получение от государства части денежных средств, затраченных на покупку жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них (ст.220 НК РФ).

Налоговым законодательством дано подробное разъяснение того, при каких обстоятельствах налогоплательщик может претендовать на вычет по НДФЛ на детей:

Вид налогового вычета	Разъяснение	Нормативный акт
Социальный	Расходы на обучение:·      собственное обучение (любая форма обучения);·      обучение детей в возрасте до 24 лет (очная форма);·      обучение настоящих и бывших опекаемых в возрасте до 24 лет (очная форма);Размер вычета по расходам на обучение детей не более 50000 рублей в год.·      обучение родного брата или сестры (очная форма).Размер вычета по расходам на обучение брата или сестры, в совокупности с другими расходами, подлежащими налоговому вычету, – 120000 рублей. Размер вычета в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, налогоплательщиком-опекуном (налогоплательщиком-попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях, – в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя).	ст.219 НК РФ

В случае, если оплата за обучение была произведена за счёт средств материнского капитала – возврат НДФЛ за обучение предоставлен не будет.

Читайте так же ⇒ “Предел вычетов НДФЛ в 2019 году”

Кто может претендовать на возврат НДФЛ за обучение?

На возмещение НДФЛ может претендовать любой человек, признанный налоговым резидентом Российской Федерации, получающий доход и уплачивающий налог на доходы физических лиц по ставке 13%, т.е. в том случае, если родитель ребёнка-инвалида производит уплату НДФЛ – он может претендовать на получение налогового вычета.

Читайте так же ⇒ “Пени по НДФЛ проводки в 2019 году”

Кто не может претендовать на возврат НДФЛ за обучение?

Гражданин Российской Федерации не может претендовать на получение налогового вычета в следующих случаях:

• не производит уплату налога на доходы физических лиц;
• индивидуальный предприниматель ведёт свою деятельность на особом режиме налогообложения, освобождающем от уплаты НДФЛ (касается части доходов, полученных в ходе ведения данного вида деятельности).

Документы, необходимые для возврата НДФЛ за обучение

Для оформления возврата НДФЛ за обучения необходимо предоставить определённый пакет документов:

• лицензия учебной организации – копия;
• договор между учебной организацией и обучающимся (родителями / законными представителями обучающегося) – копия;
• паспорт обучающегося (родителя / законного представителя обучающегося) – копия;
• свидетельство о рождении обучающегося, не достигшего возраста 14 лет – копия;
• документы, подтверждающие факт родства / опекунства обучающегося и плательщика – копия;
• свидетельство о присвоении ИНН – копия;
• документ, подтверждающий факт оплаты за обучение – оригинал;
• справка с места учёбы – оригинал.

Заявление на возврат НДФЛ за обучение составляется в соответствии с Приказом Федеральной налоговой службы от 14 февраля 2017 г.

№ ММВ-7-8/182@ «Об утверждении форм документов, используемых налоговыми органами и налогоплательщиками при осуществлении зачета и возврата сумм излишне уплаченных (взысканных) налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов».

Данным документом утверждена форма заявления о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа).

Актуальный бланк заявления о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) можно скачать здесь.

Налоговым законодательством предусмотрены примеры заполнения заявления о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) (Форма по КНД 1150058).

 Каким образом оформляется возврат НДФЛ за обучение?

Налоговый вычет по НДФЛ на детей предоставляется лишь при соблюдении ряда условий налогоплательщиком:

Источник: http://buhland.ru/zayavlenie-na-vozvrat-ndfl-za-obuchenie-obrazec/

Заявление на возврат денежных средств за курсы

• Величина дохода указывается в рублях.
• Незаполненные страницы не подаются.

При налоговом вычете обязательно заполняются страницы:

• Титульный лист документа.
• Раздел 1 (суммы подлежащие уплате или возврату).
• Раздел 2 (расчет налога).
• Последующие листы (лист А и далее) заполняются по необходимости.

Особенности заполнения в случае возврата:

• В разделе 1 обозначить сумму, обязательную к возврату (нижняя строка).
• В разделе 2 учесть возврат налога при расчете базы налогообложения и суммы налога.

Образец заполнения 3-НДФЛ на возврат за обучение вы найдете ниже, бланк можете скачать здесь.

Образец заполнения 3-НДФЛ на возврат за обучение

О том, как происходит сбор документов на на возврат денег за обучение по 3 НДФЛ, читайте ниже.

Как заполнить 3 НДФЛ при возврате налога за обучение, смотрите ниже в специальном видео:

Получение возврата НДФЛ за обучение

Возврат НДФЛ за обучение начинают с подготовки необходимого комплекта документов.

Итак, какие документы нужны для возврата НДФЛ за обучение? Для возврата суммы за собственное образование:

• Заполненная надлежащим образом декларация о полученных доходах (3-НДФЛ).
• Справка, полученная по форме 2-НДФЛ.

Обратная связь

• находящихся под опекой иждивенцев.

• Образовательное учреждение обязательно должно быть лицензировано.
• Для прохождения учебного процесса самим налогоплательщиком могут быть соблюдены следующие условия:

• форма обучения может быть любой;
• возраст не имеет ограничений;
• на каждый год действует лимит суммы по максимальному социальному вычету – 120 000 руб., которой производится вычисление 13% – к выплате назначается максимальная сумма по одному году в размере 15 600 руб.

• Когда оплачивается учеба родственников, тогда возврат НДФЛ возможен при следующих условиях:

• обучающиеся родные должны быть по возрасту не старше 24 лет;
• отделение учебы обязательно должно быть дневным;
• финансовый предел возвратных сумм по каждому году за каждого учащегося родственника составляет 50 000 руб.

Образец заявления на возврат ндфл

Когда гражданин или гражданка Российской Федерации вознамерились вернуть 13% налога на доход, который был удержан с его заработной платы, то следует точно знать, какие документы следует подавать и как правильно их заполнять.

Для того чтобы получить налоговый вычет, необходимо заполнить в ФНС по месту регистрации налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Для оформления налогового вычета за обучение срок давности составляет 3 года.
ВажноТо есть в 2015 году налоговый вычет за обучение можно получить по декларациям за 2012-2014 гг.

Налоговая инспекция проверяет поданную декларацию и документына налоговый вычет за обучение в течение 3 месяцев со дня их подачи.

Размер налогового вычета за обучение ограничен следующими пределами:

• если расходы на оплату обучения связаны с обучением своих детей/подопечных/опекаемых, то налоговый вычет за обучение можно получить в сумме 50 тыс. руб. в год на каждого ребенка;
• если гражданин оплатил получение своего образования или образования братьев/сестер, то размер налогового вычета за обучение составит 120 тыс. руб. в год. Но в данном случае следует помнить о том, что в эту сумму входят все социальные налоговые вычеты, на которые может претендовать гражданин.

Поэтому заявитель вправе выбирать, на что ему забрать эту сумму вычетов.

1. Расчет налогового вычета за свое обучение (до 120 тыс. руб.)

В 2013 году А. заплатила за свою учебу 50 тыс. руб.

За 2013 год А. заработала 240 тыс. руб. (20 тыс. руб.

Заявление на возврат денежных средств за курсы повышения

Если физическое лицо выражает в заявлении просьбу получить налоговую скидку за более ранний срок, то налоговая инспекция ничего не начислит.

Получить обратно часть материальных средств, израсходованных на учебу, заявитель может, только если имеют место следующие факторы:

1. Возраст и форма обучение. Физическому лицу, за образование которого была внесена плата, на данный период времени не более 24 лет. И вдобавок к этому ученик должен получать образование только на очной форме.
2. Одинаково оформленные документы. Абсолютно весь пакет документов, необходимый для получения социального вычета, должен быть оформлен на одно физическое лицо.
3. Своевременная выплата налоговых взносов в полном объеме. Заявитель на уменьшение налоговой базы в обязательном порядке должен вовремя выплачивать 13% со всех источников своего дохода.

Образец заявления

Федеральная налоговая служба 3 марта 2015 года ввела в действие приказ под номером ММВ-7-8/90, в восьмом приложении которого содержится действующая форма для данного документа.

Какие данные в документе

После того как налогоплательщик распечатает вышеуказанную форму документа, в нее нужно будет внести следующую информацию:

• Общие данные. Необходимо указать точное наименование налоговой инспекции, которая находится в том месте, где официально зарегистрирован заявитель.

Заявление на возврат денежных средств за курсы повышения квалификации

Но так как налоговым законодательством установлен лимит в 50 тыс. руб., сумма, на получение которой может претендовать А., составляет 6500 руб. (50 тыс. руб. * 13%).

А. заплатила подоходный налог в размере 31200 руб. (что больше 6500 руб.) — соответственно, получить налоговый вычет на обучение она сможет в полном размере — 6500 руб. за год.

Расчет налогового вычета за оплату обучения нескольких детей

В 2013 году А. заплатила за учебу своей дочери в очной форме 80 тыс. руб., за сына в детском садике — 40 тыс. руб., за обучение дочери в институте в заочной форме — 60 тыс. руб.

За 2013 год А. заработала 240 тыс. руб. (20 тыс. руб. * 12 месяцев).

Размер НДФЛ, который удержал с нее работодатель, — 31200 руб.

Независимо от сумм, потраченных на обучение, законодательством установлен лимит в 50 тыс. руб. на каждого ребенка.

За дочь, которая обучается на очном отделении, А. получит налоговый вычет в сумме 6 500 руб. (50 тыс. руб. * 13%); за сына в садике — 5200 руб. (40 тыс. руб. * 13%); за вторую дочь А. не получит ничего, так как ребенок обучается в заочной форме.

Расчет налогового вычета на свое обучение совместно с другими социальными вычетами

В 2013 году А. оплатила за свое обучение 90 тыс. руб. и потратила на лечение мужа 40 тыс. руб.

За 2013 год А. заработала 240 тыс. руб. (20 тыс. руб. * 12 месяцев).

Размер НДФЛ, который удержал с нее работодатель, — 31200 руб.

Сумма расходов, понесенных А.

Добрый день,

Согласно положениям Федерального закона от 29.12.2012 N 273-ФЗ

Источник: http://aktyal-moskva.ru/zayavlenie-na-vozvrat-denezhnyh-sredstv-za-kursy

​Заявление на возврат НДФЛ за обучение — как правильно написать?

Налоги с денег, израсходованных на обучение, можно вернуть.

Такую помощь студентам и их родителям оказывает государство.

Нужно только написать заявление на возврат налога на обучение и приложить документы.

Чью учёбу засчитают

Правила получения вычета устанавливает статья 219 Налогового кодекса страны. Она разрешает включить в налоговый вычет из суммы налога на доходы физических лиц плату за обучение:

• собственное без ограничений формы обучения;
• очное образование сестры или брата до 24 лет;
• очную учёбу ребёнка не старше 24;
• очное обучение опекаемого (до 18 ) и бывшего опекаемого (до 24).

Как видно, вклады в собственное обучение дают налоговый вычет в любом случае, помогать родственникам можно только до их 24 лет и только для очной учёбы.

Образовательная организация должна иметь государственную лицензию, чтобы учёба в ней давало право на налоговый вычет. Причём это может быть не только вуз, но и школа, детский сад, спортивная, музыкальная или другая дополнительная школа, в зачёт идут и курсы повышения квалификаций.

Нельзя включить в налоговый вычет оплату за учёбу из средств материнского капитала.

Сколько можно получить налогового вычета

Затраты на обучение определяют сумму дохода, на которую государство не начисляет НДФЛ.

Налоговый кодекс устанавливает максимальную «льготную» цифру в рублёвые 120 тысяч на все виды социальных вычетов в сумме.

Набрать максимальную планку вычета за образование можно только оплачивая свою учёбу либо студенчество брата или сестры.

Детское обучение может дать вычет только на 50 тысяч рублей в год. В то же время суммы складываются: например, можно заплатить 70 тысяч за свою учёбу и 50 – за ребёнка, вычет составит 70+50 = 120 тысяч рублей.

Ставка НДФЛ определена в России как 13%, отсюда следует, что максимальная выгода от налогового вычета составит 120×0,13=15600 рублей. Все суммы свыше 120 тысяч будут давать только максимальный вычет.

Налоговый вычет даётся с сумм, уплаченных в течение года, вне зависимости от времени обучения. Это значит, что, оплатив авансом 3 года учёбы, получить выйдет только один вычет из налога.

Если полная стоимость обучения больше 120 тысяч, то для максимального налогового вычета лучше оплачивать его раз в год и каждый год подавать заявки на возврат налога.

Доказать траты на обучение можно только платёжными документами на имя налогоплательщика.

Налоговики не поверят заявлению о помощи на учёбу брату, если по документам платил он самостоятельно – в такой ситуации вычет может получить лишь сам брат.

Пример расчёта

Две подруги Мусечкина и Пусечкина в 2015 году отдали сыновей-погодок в университет на платные места.

Парни попали в одну группу и цена учёбы у них была одинаковая: 80 тысяч рублей в год.

Мусечкина раскошелилась и отдала на обучение сына сбережения, заплатив сразу за 4 курса 320 тысяч рублей. Пусечкина решила не торопиться и платить каждый год по 80 тысяч.

В тот же год подруги отправились и сами подучиться, заплатив за несколько курсов по 60 тысяч рублей. Узнав на курсах о налоговых вычетах за обучение, обе решили вернуть часть денег себе.

При заполнении документов оказалось, что Мусечкина в 2015 году потратила на образование 380 тысяч рублей, из которых 320 – на своего сына. Максимальная сумма для вычета по тратам на образование ребёнка составляет 50 тысяч рублей, вместе со стоимостью собственного образования Мусечкина подала заявление на вычет с суммы 110 тысяч рублей и получит по итогам года 14,3 тысячи рублей.

Пусечкина также перебрала планку стоимости образования ребёнка и включит в заявление только 50 тысяч рублей за него и ещё 60 тысяч – за себя, таким образом Пусечкина получит в 2016 году те же 14,3 тысячи рублей. Но в конце года она снова включит в заявление 50 из 80 тысяч рублей за второй курс, потом – за третий и четвёртый, и получит в 2017, 2018 и 2019 годах по 6,5 тысяч рублей вычета за учёбу своего сына.

Какое писать заявление

Образец заявления на возврат НДФЛ за обучение

Налоговый кодекс предполагает два варианта социального вычета за обучение: в год, когда преподаватели получили деньги, либо в три ближайшие года после, варианты можно совместить.

Не платить налог

Первый вариант «работает» только с налогом, который платится из заработной платы.

Оплатив обучение, нужно в налоговой инспекции подтвердить право на вычет и это подтверждение отнести в бухгалтерию. С этого момента работодатель не будет взимать 13% дохода с зарплаты до тех пор, пока не выберет «льготную» сумму.

Заявление в налоговую службу для получения вычета по этой схеме пишется по форме из письма ФНС России, нумерованного ЗН-4-11/21381@. В заявлении понадобится указать ФИО, данные паспорта, ИНН, а также данные работодателя: ФИО и ИНН частного предпринимателя, либо название, ИНН и КПП фирмы-нанимателя.

В самом заявлении в табличной форме указываются суммы, с которых планируется получить вычет, и куда они были потрачены, в том числе на своё или чужое обучение. К заявлению прикладываются платёжные документы.

Вернуть налог

Второй вариант предполагает зачисление уже уплаченного НДФЛ за прошедший период на счёт в банке.

Можно сразу предпочесть такой путь, можно часть вычета сделать по плану первого, а если осталась сумма – написать на второй.

Например, оплата за обучение прошла в сентябре, и заявитель до конца года получил меньше зарплаты, чем заплатил за обучение. В обоих случаях допускается выплата по ст. 78 НК РФ.

Получить таким образом вычет можно исключительно с заполненной 3-НДФЛ — налоговой декларацией после 31 декабря года, в котором оплачивалось обучение. В добавок к ней нужно приложить справку 2-НДФЛ по выплатам того же года, копию договора с учреждением образования и копии платёжных документов.

Для вычета за ребёнка, брата или сестру нужно добавить справку об очном обучении (если нет в договоре), а также свидетельство о рождении, документы опекуна или справку о родстве.

К этому комплекту добавляется заявление на налоговый вычет, новая форма которого задана приказом ФНС номер ММВ-7-8/90@. Это универсальный документ для четырёх статей налогового кодекса, и часть полей во всех заявлениях о вычете будут одинаковыми.

В теле заявления нужно указать статью 78 НК РФ, слово «уплаченных», налог – «НДФЛ», указать период уплаты налога (год).

От заявителя требуется записать код бюджетной классификации, соответствующий уплате налога – у НДФЛ есть четыре таких КБК, и по трём из них возможен вычет.

Пишутся они 182 1 01 020X0 01 1000 110, вместо X:

• 1 — зарплата, дивиденды;
• 2 — у бизнесменов;
• 3 — с выигрышей и других выплат, миновавших налогового агента.

Рядом вписывается ОКТМО – налоговый код населённого пункта, уточнить который даёт сайт налоговой службы.

Завершающие графы заполняются типом и реквизитами счёта, куда требуется зачислить налоговый вычет – их списывают с банковской выписки.

Вычет по этой схеме поступит на счёт заявителя в течение месяца после регистрации заявления. Налоговый кодекс разрешает написать подобное заявление в любой из трёх лет с года оплаты обучения.

Возврат налога по первой схеме увеличит ежемесячную зарплату, а по второй – даст единовременную, но сумму ощутимее.

В один год можно получить вычеты не только за любой из последних трёх лет, но и за все три сразу. На каждый нужно написать отдельное заявление.

Дорогие читатели, информация в статье могла устареть, воспользуйтесь бесплатной консультацией позвонив по телефонам: Москва +7 (499) 288-73-46, Санкт-Петербург +7 (812) 317-70-86 или задайте вопрос юристу через форму обратной связи, расположенную ниже.

Источник: http://lawyer-guide.ru/nalogovoe-pravo/vozvrat-naloga/zayavlenie-na-vozvrat-ndfl-za-obuchenie.html

Образец заполнения заявления о возврате налогового вычета за обучение: особенности получения, инструкция

Обучение сегодня стоит недешево, потому возможность вернуть некоторое количество средств, уплаченных ради получения образовательных услуг – возможность, которую обязательно нужно использовать

Если вы потратили на обучение деньги, при предоставлении соответствующих документов в Федеральную налоговую службу, сможете вернуть часть израсходованных средств. Говоря точнее, к возврату полагается 13%, так как ранее вы перечисляли именно такую часть от своих доходов в государственную казну в виде выплаты с доходов физического лица.

  Вернуть деньги за обучение можно как за себя, так и за своих родственников, если именно вы оплачивали им услуги образовательного учреждения. Для этого, однако, недостаточно изъявить свою волю устно, необходимо составить соответствующую бумагу, которая и станет изъявлением вашего намерения.

Образец заполнения заявления о возврате налогового вычета за обучение мы представляем в данном материале.

Особенности получения вычета за обучение

Налоговым кодексом нашей страны обозначена возможность для каждого гражданина Российской Федерации вернуть часть расходов, которые были им совершены на получение образовательных услуг, из государственной казны. Искомый возврат производится путем выплаты лицу ранее им же внесенных в государственную казну средств, поступивших в качестве налога на доходы физического лица.

Вернуть деньги, потраченные на учебу, можно лишь частично, и при условии, что вы советуете условиям программы

Существует определенный перечень условий, лишь при учете которых можно осуществить интересующую нас процедуру. Так, речь идет о следующих нюансах.

Таблица 1. Нюансы получения возврата налога за обучение

НюансОписание

Кто может получить возврат	Получить возврат можно не только в качестве компенсации за лично использованные образовательные услуги, но также и при оплате учебы для:·         детей;·         сестер и братьев;·         подопечных и т.д.
Аккредитация учебного заведения	Учебное заведение, которое предоставляет образовательные услуги, планируемые к компенсации, должно в обязательном порядке иметь соответствующую лицензию, выданную государственными структурами.
Наличие ограничений при получении вычета	Обучение, за которое возвращаются денежные средства, не ограничивается, при условии, что вы сами будете его проходить:·         возрастом получаемого его лица;·         формой преподавания.Единственным ограничением будут суммы расходов и максимально возможная к возврату величина вычета, равная 120 тысячам рублей. При оплате обучения для родственников все же имеются некоторые ограничения, а именно:·         возраст обучающихся (до 24 лет);·         форма прохождения обучения (очная);·         предел годовых расходов (50 тысяч рублей).
Обязательное наличие платежных документов	Вычет может быть возвращен только по тем расходам, наличие которых вы можете доказать путем предоставления платежных документов.
Запрет возврата средств при оплате материнским капиталом	Если вы оплатили обучение ребенка средствами материнского капитала, вернуть деньги по закону не получится.
Возможность получения возврата только при наличии дохода и отчислении налога	Получить возврат части уплаченных средств возможно лишь в том случае, когда вы имели доход, который облагался НДФЛ, и с него уплачивали сумму данного налога в казну. Если за год вы внесли средств меньше, чем понесли расходов на обучение, вам будет возвращена только та сумма, которая была фактически уплачена.

Вернуть можно только 13% от потраченной суммы, и только в пределах установленного на государственном уровне лимита

Кто и когда предоставляет вычет

Предоставление вычета осуществляется двумя следующими организациями:

• по месту вашей работы;
• Федеральной налоговой службой.

Если хотите получить всю возможную сумму сразу, выгоднее всего вам будет обратиться непосредственно в ФНС, однако, средства будут предоставлены вам только после окончания того годичного периода, в котором расходы на учебу имели место быть. То есть тогда, когда уже известен размер вашего годичного дохода, а также сумма налога, удержанного с него.

При обращении к работодателю вы сможете получать деньги сразу же, однако, загвоздка будет заключаться в том, что средства будут выдаваться вам постепенно, вместе с заработной платой, сумма которой теперь увеличится на ранее взымаемые в пользу государственной казны 13%.

Вычет предоставляется Федеральной налоговой службой, которая является как бы посредником между вами и государственной казной в течение всего процесса возврата средств

Чтобы получить средства, лицо обязано предоставить в налоговую службу так называемую декларацию, по форме 3-НДФЛ. Данный документ представляет собой бланк, внутри которого производится указание:

• сведений о доходах гражданина;
• информации об образовательной организации;
• данных о выплатах, за которые налогоплательщик хотел бы получить возврат.

Декларация подается на проверку вместе со справкой 2-НДФЛ, в налоговую инспекцию, к которой вы относитесь согласно месту своего проживания. Собственно, бланк 3-НДФЛ и является тем самым заявлением, о котором мы сегодня говорим.

Давно уже практикуется его подача непосредственно через единый портал «Государственные услуги».

Если вы осуществите отправку заявления через него, вам не придется даже самостоятельно посещать инспекцию на этапе предоставления нее сведений для возврата средств.

Компенсация вам части расходов будет проводиться Федеральной налоговой службой как минимум через четыре календарных месяца с того момента, как вы подадите декларацию на рассмотрение, так как:

• проверка сведений из заявления происходит в течение примерно 60 дней;
• процедура, необходимая для возвращения денег из государственного бюджета осуществляется примерно месяц с того момента, как будет принято решение о возврате.

Какие документы необходимо приготовить для получения вычета

Чтобы получить деньги, нужно собрать и составить множество различных документов

Чтобы правильно составить заявление, необходимо в первую очередь собрать определенный пакет документов, которые докажут имеющееся у вас право на получение вычета по расходам на обучение.

В этот пакет входят следующие бумаги (копии):

• лицензия образовательной организации;
• договор, который вы заключали;
• паспорт получателя возврата;
• свидетельство о присвоении индивидуального номера налогоплательщика;
• платежная квитанция (единственный документ, который требуется представить не в виде копии, а в оригинале).

Перечисленных документов будет достаточно в том случае, если обучение проходило непосредственно лицо, являющееся налогоплательщиком.

Если же обучение проходил не он, а кто-либо из его родственников, то понадобится также предоставить ксерокопии:

• свидетельства о рождении отпрыска;
• иных документов, подтверждающих наличие родственных связей между тем или иным лицом;
• договоров об опекунстве;
• справки об обучении в ВУЗе на очной форме.

Соберите все эти бумаги, и тогда сможете получить возврат и за своих родных.

Образец заполнения заявления на налоговый вычет за обучение

Итак, чтобы заполнить заявление на возврат средств ввиду получения образовательных услуг, вы можете следовать инструкции, которую мы подготовили специально для вас, и представляем далее по тексту.

Шаг № 1 – заполняем основную информацию

В первую очередь осуществляется заполнение титульного листа

Итак, для начала займемся заполнением вступительной части документа. Тут вам нужно будет вписать следующие сведения.

1. Индивидуальный номер налогоплательщика – его вы можете посмотреть в свидетельстве, которое вам когда-то выдали в налоговой службе. При условии, что по каким-либо причинам документ найти не удалось, можно узнать свой ИНН через различные официальные интернет-сервисы.

Обратите внимание: поскольку вы являетесь физическим лицом, строку КПП (код причины постановки на учет) заполнять не потребуется, она существует исключительно для организаций.

2. Далее нужно указать номер заявления. Тут все просто. Проставлять цифру нужно в зависимости от того, какую по счету декларацию вы подаете. Так, например, если такую вы ее уже подавали, а сейчас вновь заполняете повторный формуляр ради исправления ошибок, то ставить нужно цифру 2, если же экземпляр первый, то 1, и т.п.

3. Далее вписываете код налогового органа. Посмотреть данный код можно в интернете, либо узнать его по телефону непосредственно позвонив в данный ФНС.

4. Теперь переходим к указанию ФИО. В последующих трех строках вам нужно будет указать свое полное имя, заполняя клетки:

• заглавными печатными буквами;
• четко внутри, без соприкосновения с бортами клетки.

Закончив с данным сегментом нашей декларации, следует приступить к последующему внесению сведений.

Шаг № 2 – приступаем к следующему сегменту декларации

В этой части заявления нужно будет указать законное основание на возврат, а также прочую информацию, связанную с вычетом

Итак, в этой части декларации нужно указать следующую информацию.

1. Для начала впишите соответствующий законодательный акт, который дает вам право на получение искомого вычета. В нашей ситуации таким актом является Налоговый Кодекс РФ, а точнее его 78 статья. Именно ее, так же, как показано на картинке, нужно вписать в соответствующую графу.

2. Следующим этапом производится указание кода причины переплаты. Возможные кодировки представлены на декларации, так что запутаться не получится. В обеих клетках, подлежащих заполнению, нам нужно вписать по цифре «1», так как именно она обозначит актуальные для нас обстоятельства, а именно:

• излишнюю уплату средств;
• код платежа, который вы возвращаете – в нашем случае это налог.

3. Далее потребуется указать сумму средств, которая полагается вам к возврату. При этом обратите внимание на то, что обозначение должно быть прижато именно к правому краю строчки.

4. После производится указание кода налогового периода, в котором были совершены траты, подлежащие государственной компенсации. Так, всего вам придется обозначить:

• две буквы, относящиеся к конкретному налогу (у нас это возврат НДФЛ, он годовой, посему пишем сокращение ГД);
• две цифры (годовой платеж, имеющий код года у нас это 00);
• конкретный год (декларация представлена за 2018, но сейчас у нас 2019 год, потому нужно указывать его).

5. Далее вписываем код ОКТМО – регион вашего места жительства.

6. После вписываем КБК – числовое обозначение разновидности налогового сбора, который полагается вам к возврату. У нас это налог на доходы физических лиц, потому переписываем код с картинки.

7. Далее указываем количество листов, на которых представлена декларация, и переходим к следующему разделу.

Последний сегмент титульного листа заполняется следующими сведениями

1. Номером, обозначающим статус обращающегося в налоговую службу лица (в нашем случае стоит 3, так как мы составляем заявление от имени лица физического).
2. Контактным телефоном.
3. Подписью заявителя.
4. Датой, в которую осуществлялось составление данного заявления.

На втором листе в первую очередь нужно будет продублировать информацию с первой страницы, а уже затем продолжать вносить новые данные

Посмотрите, на втором листе вновь нужно будет осуществить указание следующих двух пунктов:

После нужно будет преступить непосредственно к указанию реквизитов счета, на который заявитель впоследствии будет получать возвращенные средства. Так, речь идет о вписывании:

• наименования банковской организации, на базе которой произведено открытие вашего счета;
• категорию счета (в данном случае сберегательный);
• корреспондентского счета кредитной организации;
• идентификационного номера банка;
• непосредственно номера счета;
• и кода держателя счета (в нашем случае налогоплательщик).

Введите данные о налогоплательщике из документа, удостоверяющего личность лица

Теперь нужно ввести сведения из вашего паспорта. Вновь нужно указать ФИО без сокращений, а затем вписать в соответствующие графы:

• серию и номер паспорта;
• код вида документа (21 – код для паспорта);
• дату выдачи документа;
• кем выдан документ.

Шаг № 5 – заполняем лист № 3

В последнем по счету листе вновь нужно осуществить внесение личной информации

Итак, перед нами последний лист, и мы заполняем его графы следующими сведениями:

• ФИО индивидуального предпринимателя;
• кодом разновидности удостоверяющего личность документа;
• серией, номером паспорта, датой и местом его выдачи;
• далее указывается адрес места пребывания или жительства в формате: индекс, город, улица, дом, квартира (можно также конкретизировать район и населенный пункт, корпус строения).

Собственно, на этом заполнение заявления оканчивается, поздравляем!

Подведем итоги

Внимательность — основной союзник при заполнении заявления на возврат средств

Вернуть средства за обучение может каждый гражданин, который понимает, имеет ли он на это право.

Очень важно знать, как именно заполнять заявление, так как ввиду существования особых правил для внесения в него сведений часто могут возникать ошибки, приводящие впоследствии к тому, что заявление приходится переписывать, и подавать повторно в Федеральную налоговую службу на проверку. Будьте внимательны, не торопитесь, и у вас все получится.

  — Налоговый вычет на обучение в автошколе

Источник: https://posobie-expert.com/obrazets-zapolneniya-zayavleniya-o-vozvrate-nalogovogo-vycheta-za-obuchenie-osobennosti-polucheniya-sroki-vycheta-instruktsiya-po-zapolneniyu-zayavleniya/

Образец заявления на возврат НДФЛ за обучение

Заявление на возврат НДФЛ за обучение — это только 1 из документов, который потребуется для получения части средств, потраченных на учебу. Разобраться в том, какие нужны документы, куда и когда их подавать, а также как правильно заполнить заявление, поможет наша статья. Также в ней приведен образец заявления на возврат НДФЛ за обучение.

Кто имеет право на получение вычета

Другие условия получения вычета

Размер вычета на обучение

Документы, необходимые для получения вычета

Заявление на возврат НДФЛ за обучение: бланк и образец

Получение вычета на образование у работодателя

Кто имеет право на получение вычета

Если вы являетесь гражданином или резидентом Российской Федерации, получаете доход, облагаемый НДФЛ в размере 13%, и потратили деньги на собственное обучение или вложились в образование своих детей, брата, сестры или подопечного, то можете обратиться в налоговую инспекцию для возврата части израсходованных средств.

Правда, законом установлены определенные ограничения как по возрасту получающих образование, так и по форме обучения. Наша таблица поможет сориентироваться в данных ограничениях.

Кто получает образование	Возраст учащегося, при котором возможно получение вычета	Форма обучения
Гражданин, заявляющий право на вычет	Любой	Любая
Дети гражданина, заявляющего право на вычет	До 24 лет	Очная
Подопечные опекуна	До 18 лет	Очная
Бывшие подопечные опекуна	До 24 лет	Очная
Брат или сестра (в том числе неполнородные)	До 24 лет	Очная

Другие условия получения вычета

Одно из главных условий получения вычета на обучение — наличие у организации лицензии на образовательную деятельность. Если обучение проводит индивидуальный предприниматель лично, такой документ не требуется (п. 2 ст. 91 ФЗ «Об образовании в Российской Федерации» от 29.12.2012 № 273-ФЗ).

Другие особенности процесса получения образования значения не имеют. Это может быть как высшее учебное заведение, так и курсы повышения квалификации или английского языка, музыкальная школа и любое другое подобное учреждение, имеющее соответствующую лицензию.

Не имеет значения и местонахождение учебного заведения. Оно может быть расположено как на территории России, так и за рубежом. Во 2-м случае для получения вычета в инспекцию необходимо представить предусмотренный законодательством зарубежного государства документ, подтверждающий статус заведения. Правда, его необходимо перевести на русский язык.

Срок подачи заявления на получение вычета на образование — не более 3 лет с момента окончания года, в котором лицо проходило обучение.

Размер вычета на обучение

Размер вычета ограничен НК РФ. Сумма затрат на собственное обучение, а также образование братьев и сестер не лимитируется.

Зато установлен максимальный размер социальных вычетов — не более 120 000 руб. за год. Это означает, что если вы, к примеру, потратили на обучение 80 000 руб., а на лечение — 50 000 руб.

, то расходы можете заявить только на 120 000 руб. Вычет на оставшиеся 10 000 руб. не положен.

Максимальный размер вычета на обучение детей и опекаемых еще меньше — не более 50 000 руб. на обоих родителей. То есть если оба родителя потратили больше, например 80 000 руб., то 30 000 руб. заявить к вычету не получится. Перенести остаток расходов на следующий год тоже нельзя. Не положен вычет и тем, кто оплатил обучение за счет средств материнского капитала.

Документы, необходимые для получения вычета

Пакет документов для получения социального вычета на обучение стандартный. В него входят:

• Справка по форме 2-НДФЛ.

• Заполненная декларация по форме 3-НДФЛ.

• Копия договора на получение образовательных услуг.

• Копия документа, подтверждающего статус организации, с которой заключен договор (например, лицензии).

• Документы, подтверждающие оплату. К их заполнению в момент оплаты отнеситесь особенно внимательно, потому что переоформить их практически невозможно. Проверьте, чтобы в них правильно были указаны ваша фамилия, имя и отчество, наименование образовательного учреждения, назначение платежа и реквизиты договора.

• Заявление на возврат налога.

• Свидетельство о рождении ребенка, если затраты связаны с ним. Свое свидетельство о рождении плюс такой же документ брата (сестры) для подтверждения вашего родства.

• Для детей, братьев, сестер и опекаемых необходима справка о том, что студент находится на очной форме обучения (оригинал).

• Для опекунов требуется копия распоряжения о назначении опеки.

Заявление на возврат НДФЛ за обучение: бланк и образец

После того как инспектор ИФНС примет налоговую декларацию и прилагающиеся к ней документы, у вас попросят заявление на возврат НДФЛ.

Можно заполнить его прямо там, тем более что образец, как правило, есть непосредственно у сотрудника инспекции или на информационных стендах. Однако велик риск, что у вас не будет с собой всех необходимых данных.

Так что лучше подготовиться заранее и внести всю необходимую информацию в бланк документа дома.

Итак, от вас потребуются:

• Данные вашего паспорта: серия, номер, дата и место получения.

• ИНН.

• Наименование банка, его ИНН/КПП, БИК, номер корреспондентского счета и номер счета, на который будет осуществляться возврат денег.

• Наименование вашей налоговой инспекции, КБК налога, который возвращается (в данном случае НДФЛ), и ОКТМО (классификатор территорий муниципальных образований). Эти данные достаточно просто найти в интернете. Можно уточнить их в бухгалтерии предприятия, на котором вы работаете, или поискать на тех же информационных стендах в ИФНС.

В графе «Статья Налогового кодекса» поставьте номер 78. Там, где необходимо указать налоговый период, — год, за который получаете вычет. Заполнение строк «Сумма», «Дата» и «Подпись» затруднений не вызовет.

Скачать образец.

Получение вычета на образование у работодателя

С 2016 года закон предоставляет налогоплательщику возможность получить вычет на обучение у работодателя, причем в том же году, когда он понес расходы на образование. Для этого сначала нужно обратиться в налоговую инспекцию с заявлением о выдаче уведомления на право получения социального вычета и всеми вышеперечисленными документами, кроме декларации и справки 2-НДФЛ.

После проверки в течение 30 календарных дней ИФНС выдаст уведомление о том, что работодатель может предоставить налоговый вычет на обучение. Затем это уведомление и заявление на налоговый вычет на обучение необходимо отдать в бухгалтерию организации, в которой вы работаете.

В бухгалтерии зачастую есть образец заявления на налоговый вычет за обучение. В случае же его отсутствия ее работники помогут вам с оформлением, тем более что составляется заявление в свободной форме.

Источник: https://okbuh.ru/ndfl/obrazets-zayavleniya-na-vozvrat-ndfl-za-obuchenie